供電所抄核收專責(zé)工考試試題.doc

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供電所抄核收專責(zé)工考試試題(財務(wù)部分) 一，簡答題（20分，每題5分） 1，簡答國頒<現(xiàn)金管理?xiàng)l例>的內(nèi)容 2，現(xiàn)金的使用范圍？ 3，何謂未達(dá)帳項(xiàng)？未達(dá)帳項(xiàng)有幾種情況？ 4，《供電所財務(wù)狀況表》的結(jié)構(gòu)？ 二，帳務(wù)處理題（本題30分，1題10分，2題5分，3題15分） 1，某單位月末結(jié)完帳后，現(xiàn)金科目余額為2145.78元,銀行存款科目余額為8 514578.54元,出納員進(jìn)行了現(xiàn)金盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果如下： 百圓券 18張 五十圓券10張 十圓券 5張 壹圓券 5張 一角硬幣 5枚 要求：1）根據(jù)現(xiàn)金盤點(diǎn)結(jié)果做出帳務(wù)處理 2）以上帳務(wù)處理結(jié)果意味著什末 2，如果上述現(xiàn)金科目余額為3500.54元,盤點(diǎn)結(jié)果與以上相同,如何進(jìn)行帳務(wù) 處理? 3,某單位月末結(jié)完帳后,現(xiàn)金科目余額1230.20元,銀行存款科目余額145049 元,應(yīng)收賬款科目余額254500.5元．．．．．．。
向銀行索取對帳單后,對帳單余額160 917元,核對雙方發(fā)生額發(fā)現(xiàn)如下未達(dá)帳項(xiàng)：1） 某日，銀行按托收協(xié)議收興達(dá)公司貨款25458元，銀行已收妥入賬，企業(yè) 尚未入賬。
2） 月末，銀行代扣水費(fèi)250元，銀行已經(jīng)付款入賬，企業(yè)尚未付款 3） 月中，企業(yè)收到海帝公司轉(zhuǎn)賬支票120000元，企業(yè)已記賬，次月2日企業(yè) 才把支票送存銀行。
4） 月中，企業(yè)開出轉(zhuǎn)賬支票一張并以記賬，支付電費(fèi)110870元，電業(yè)所于次 月一日才把支票送存銀行 要求1）編制五月末的銀行存款余額調(diào)節(jié)表， 2）可否根據(jù)此調(diào)節(jié)表，進(jìn)行帳務(wù)處理？