酒店管理 財務部操作手冊.pdf

酒店管理 財務部操作手冊 ，本人從事酒店服務業(yè)近二十八年余及教學,提供數(shù)據(jù)供參閱.葉予舜禮敬。
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財務部管理制度 為保證公司財產(chǎn)及資金安全制定以下財務管理制度：
1、 日常費用開支 酒店管理公司銀行帳戶設立后每年向總公司申報年度費用開支計劃，由總公司財務 部按宴請的計劃拔款入管理公司帳戶(月末結(jié)余沖減下月拔款數(shù))，或按審定的費用計劃 按期向相關下屬收取管理費用。
酒店管理公司按嚴格的報銷程序控制使用。
財務開支接 受總公司審計部門的日常審計監(jiān)督，同時按規(guī)定各有關財務報表報告總公司。
管理公司籌建期間費用開支列入開辦費，項目建成開業(yè)后投入營業(yè)時，按下屬企業(yè) 額 3%--5%比例收取管理費用。

2、 申報費用計劃范圍 酒店管理公司申報費用范圍包括：工資、手機話費補貼、行政電話費、福利、市內(nèi) 交通費、差旅費、電腦打印機費用（包括電腦用紙張、磁卡、維修等）、報費、公雜 費、車輛路橋及油料費、車輛及設備維修費、員工招聘廣告費、培訓教育費、誤餐費、 交際應酬費、名片制作費、市場考察費、飲水費和其它不可預測雜項開支。
費用計劃于 每年元月份 15日前編制完畢并報總公司財務部審定，按總公司規(guī)定實行期間審計、考 核制度。
上列費用項目以外的財務支付按有關合同或以專項申報的形式，向總公司辦理單報 單批，并由總公司財務直接列支，為提高效率，五萬元以內(nèi)的工種款項自行審批。
管理 公司項目營業(yè)后，按總公司相關年度計劃、管理公司預算及有關財務制度執(zhí)行。

3、 日常費用開支審批原則 根據(jù)總公司規(guī)定，管理公司負責新項目格蘭德假日俱樂部及風味村的籌建及經(jīng)營； 費用預算計劃報總公司核準。
費用開支按管理公司“費用報銷程序”相關規(guī)定及原則執(zhí) 行，并接受總公司審計部的日常審計監(jiān)督。
此原則在新項目經(jīng)營過程中有必要時再作補充修改報批。

4、 辦公費用管理制度 行政辦公用品及費用由人事行政總監(jiān)負責管理。
購買辦公用品前，由行政部門填報 辦公用品申購單，人事行政總監(jiān)核準，經(jīng)財務總監(jiān)按計