財(cái)務(wù)管理細(xì)節(jié)-資金使用.doc

財(cái)務(wù)管理細(xì)節(jié)-資金使用.doc
萬(wàn)科集萬(wàn)科集團(tuán)團(tuán) 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)管理管理細(xì)節(jié)細(xì)節(jié)--資資金使用金使用
一、庫(kù)存現(xiàn)金的管理 ①現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時(shí)清點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金。
庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)10000元，超 過(guò)部分現(xiàn)金當(dāng)天下午存入銀行。
禁止坐支不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫(kù)，財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)及有 關(guān)人員必須定期或不定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，以保證帳實(shí)相符。
②出納人員到銀行提取現(xiàn)金，必須同時(shí)有兩個(gè)人前往辦理。
③凡能用支票支付的款項(xiàng)不得支付現(xiàn)金（如特殊情況，需用現(xiàn)金由雙方公司董事長(zhǎng) 或總經(jīng)理批準(zhǔn)，并經(jīng)財(cái)務(wù)部同意后，方可支付現(xiàn)金。
）。
④現(xiàn)金的支出必須經(jīng)過(guò)審批合格后，出納方可付款。
具體的審批程序見
第五節(jié)。
⑤現(xiàn)金支付范圍：發(fā)給職工工資、各種津貼及獎(jiǎng)金；出差人員差旅費(fèi)；零星購(gòu)置辦公 設(shè)備（2000元以下）；其他1000元以下的零星開支。
⑥差旅費(fèi)的借款，必須由出差人員填寫借款申請(qǐng)單，寫明出差時(shí)間、地點(diǎn)、申請(qǐng)金額 （按相關(guān)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)金額計(jì)算）。
按借款審批程序?qū)徟�，�?jīng)審批核準(zhǔn)簽字后方可借款。
出 差人員回企業(yè)后必須在一周內(nèi)報(bào)銷清帳，不報(bào)銷者由財(cái)務(wù)人員從工資中扣回。
⑦、其他借款，由借款人填寫申請(qǐng)單，經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字，并由簽字人負(fù)責(zé)此款的歸 還，如不能按期歸還或出現(xiàn)損失，全部責(zé)任由簽字人負(fù)責(zé)。
⑧、一切現(xiàn)金往來(lái)，必須收付有憑證，嚴(yán)禁口說(shuō)為憑。
嚴(yán)禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳套現(xiàn) 和大額度（１萬(wàn)元以上）支付往來(lái)現(xiàn)金。
嚴(yán)禁將公款存入私人帳戶，違者按貪污論處。
除1000元以下零星開支外可采用現(xiàn)金支付外，其余結(jié)算均應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。
（二）現(xiàn)金日 記帳必須用固定一本帳，嚴(yán)禁使用兩本帳或帳外有帳。
會(huì)計(jì)每月終要會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn) 金庫(kù)存一次，保證鈔帳相符。
盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。

二、銀行存款的管理 1）、項(xiàng)目銀行帳戶必須經(jīng)雙方負(fù)責(zé)人同意后方可設(shè)立和使用，銀行帳戶僅供本 99jianzhupprar 合同項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳